Nos últimos 30 anos, vi mais clientes meus se aposentarem mais cedo do que eu esperava no início da minha carreira. O downsizing corporativo, opções de aposentadoria antecipada, problemas de saúde, problemas familiares e apenas mudanças nos planos de vida levaram muitos a dizer adeus a uma carreira antes dos 59 anos. E com a aposentadoria antecipada, as pessoas querem acessar seus fundos de aposentadoria antes dos impostos agora. Talvez você também queira se aposentar cedo e viver a vida em seus próprios termos agora .
Se isso ressoar, a Regra 72(t) do IRS é uma ferramenta pouco conhecida que você precisa explorar.
O que é a Regra 72(t) do IRS?
Se alguém tiver menos de 59 anos e quiser sacar dinheiro de seu IRA, antigo 401(k), etc., o IRS impõe um imposto de multa antecipada de 10% (além do imposto de renda). IRS Rule 72(t) SEPP é a parte do código do Internal Revenue Service que permite que as pessoas desbloqueiem/acessem seus fundos de aposentadoria sem penalidades. Desde que suas regras estritas sejam seguidas, o IRS permite que as pessoas tenham acesso ao dinheiro sem penalidades por qualquer motivo antes dos 59 anos. Uma das regras básicas é que você deve fazer saques regulares de suas contas de aposentadoria (conhecido como SEPP: Series of Equal Periodic Payments) por um período mínimo de 5 anos ou até a idade de 59 anos, o que for mais longo.
Então, na prática, como é o mínimo de cinco anos? Digamos que você decida usar a regra IRS 72(t) aos 58 anos. Você estaria sacando dinheiro até os 63 anos. anos depois de começar.
Agora, digamos que você queira começar a sacar de suas contas de aposentadoria aos 52 anos. Você teria que continuar fazendo isso por mais de 7 anos até completar 59 anos.
Novamente, a regra é Mínimo de 5 anos ou até 59 anos, o que for mais tarde/mais longo .
Como funciona a distribuição do SEPP?
Isso pode parecer complicado, mas fique comigo aqui: a primeira coisa que você precisa saber é que, uma vez que você tenha decidido um valor para o 72(t), você precisará ficar com ele. (Veja a dica profissional abaixo para uma exceção.)
O IRS tem três métodos de cálculo aprovados para distribuição SEPP: o método de distribuição mínima exigida, o método de anuidade e o método de amortização. Por que estes são importantes? Isso ajudará você a entender a divisão:
Digamos que você nasceu em 15 de abril de 1969. Você decide se aposentar este ano aos 52 anos. Suas distribuições de 72(t) começam aos 53 anos. Isso é algo a ter em mente se você quiser usar essa tática. Você tem $ 500.000 em poupança de aposentadoria. Com base nos cálculos de expectativa de vida e na taxa de juros aprovada pelo IRS, você pode tirar
- um máximo de $ 21.421 anualmente usando o método de amortização
- $ 21.318 por ano usando o método de anuidade
- um mínimo de $ 14.970 por ano usando o método de distribuição mínimo exigido
Minha melhor sugestão é conversar com seu consultor financeiro para ver se alguma delas é uma opção viável para suas metas específicas de aposentadoria antecipada.
Dica profissional: Para todos os efeitos, uma vez que você se comprometer com suas distribuições SEPP, seu valor em dólares não mudará ano a ano com dois dos três métodos. No entanto, o IRS permite uma mudança única de um método para outro sem quebrar o 72(t).
Quais veículos de poupança de aposentadoria são permitidos na utilização de uma distribuição 72(t)?
Um IRA pode ser configurado usando a Regra 72(t) SEPP do IRS, e é importante que as pessoas certifiquem-se de que seu Custodiante do IRA seja compatível com 72(t). As distribuições precisarão ser devidamente codificadas para que o IRS saiba que essa renda não está sujeita à multa por saque antecipado. Os indivíduos podem investir seu dinheiro como bem entenderem: ações, títulos, fundos mútuos, ETFs, anuidades, etc.
O que você tem que pagar para retirar antecipadamente das contas de aposentadoria? O IRS tem regras e parâmetros rígidos que devem ser seguidos, e pode ficar complicado e confuso. Novas regras lançadas em janeiro de 2023 permitem cálculos de taxas de juros mais altos no futuro e, portanto, mais receita pode ser gerada. Além disso, agora existem novos cálculos de expectativa de vida que precisam ser considerados na estruturação adequada dessa estratégia de renda sem penalidades.
Ainda posso trabalhar com uma distribuição 72(t)?
Esta é uma grande pergunta. Muitos de nossos clientes ainda querem trabalhar ou até mesmo ter projetos de paixão. A boa notícia: você ainda pode trabalhar e receber distribuições de 72(t) SEPP.
Então, qual é a captura?
Realmente não há uma captura. Mas você deve seguir as regras, diretrizes e parâmetros que o IRS estabeleceu na publicação 590 do IRS. Novamente, algumas das regras são:
- Faça saques de suas contas de aposentadoria por um período mínimo de 5 anos ou até os 59 anos, o que for mais longo
- Utilize corretamente a taxa de juros aprovada do IRS (há uma taxa de juros máxima que pode ser usada)
- Escolha um dos três métodos aprovados pelo IRS para cálculos (método de distribuição mínima obrigatória, método de anuidade ou amortização)
- Utilize um cálculo de expectativa de vida aprovado
Dica profissional: O IRS é implacável se um erro for cometido e o 72(t) SEPP for preso/quebrado durante o período de compromisso do IRS (novamente, mínimo de 5 anos ou até 59 anos, o que for mais longo). As consequências por quebrar um 72(t) são: O IRS volta ao dia 1, como se você nunca tivesse feito o 72(t) em primeiro lugar, e o penaliza em toda a renda anterior que você tirou e a penalidade de 10% é avaliado MAIS juros e multas, que somam muito rapidamente! Sempre sugerimos que as pessoas procurem ajuda profissional ao fazer esse tipo de planejamento financeiro.
A Regra 72(t) do IRS é um recurso subutilizado para aposentados antecipados. Você pode aprender mais sobre esta opção de aposentadoria ou como lidar com isso aqui.
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Você pode parar as distribuições 72t após 5 anos
Uma vez iniciada, você deve continuar suas distribuições de 72(t) por cinco anos a partir da data do primeiro pagamento ou até a idade de 59 1/2 , o que for mais longo . Depois disso, você está livre para receber qualquer distribuição de seu IRA permitida por lei.
Quão cedo você pode fazer 72t
Simplificando, 72t é uma regra do IRS que permite retirar dinheiro de suas contas de aposentadoria antes dos 59 anos e meio sem incorrer em uma multa de 10%.
Quando você usaria uma distribuição 72t
A regra 72(t) é que, uma vez completado um rollover e um 72t configurado para pagar um fluxo de renda, ele deve continuar até que a idade de 59 1/2 seja atingida ou por um mínimo de 5 anos, o que ocorrer por último . Por exemplo, se você iniciar um 72t aos 57 anos, ele deve ser executado até os 62 anos, depois para.
O que acontece com um 72t após 5 anos
Os pagamentos devem durar o maior de 5 anos ou até que o proprietário do IRA atinja a idade de 59 1/2. Ao usar um cronograma 72(t), várias alterações são proibidas. Se essas alterações ocorrerem, a multa de 10% (e juros) será aplicada retroativamente a todas as distribuições feitas antes dos 59 anos e meio. 1.